南非税务体系迎来划时代变革 旅南华人银行账户也将同时遭全面监控

 

本报讯 2017年5月31日，是南非Automatic Exchange of Information（自动交易信息，包括FATCA 和CRS）金融机构提交开户人的金融和税务信息给南非税务局的最后一天。南非几大银行已经准备好，税务局大数据系统也对接成功。这意味着所有个人和账户人的金融，税务，财务往来一目了然。从6月1日开始，数据库开始分析数据，此数据会和其他经合组织以及美国税务局共享。

 

这一变革，对于南非的国税体系来说，将是划时代的；但是对在南非创业经营的华商来说，却是相当痛苦的。这种痛苦，将来自南非和中国两方面。

 

这一数据的对接，意味着你在南非所有的银行交易，包括跨国交易，都难以摆脱国税局的监控。不抓则以，一抓一个准。对于可能有偷漏税行为的华商来说，压力非常大：除非你走现金交易，否则国税局将可以监控你的一举一动。

 

这种对接也意味着国税局与银行沟通更加自如。这就相当于：如果你有被怀疑的偷漏税或者洗钱行为，国税局可以非常迅速的冻结你的账户。

 

长年以来，南非华商的经营活动中，有的相当多的灰色领域。而现在，所有的这些行动，只要是以银行交易形式完成的，都将面临国税局的全面监控，而且是和中国方面“联网”。

 

举例来说，中国和南非采纳共同申报准则之后，某中国税收居民在南非金融机构拥有账户，则该居民的个人信息以及账户收入所得会被南非金融机构收集并上报南非相关政府部门，并与中国相关政府部门进行信息交换，这种交换每年进行一次。理论上讲，中国和南非的税务部门将掌握税收居民海外资产的收入状况。目前国际常见的执行标准为：对于已有的个人账户，没有门槛，即无论金额多少，均在情报交换的范围。对于已有的公司客户，金额在25万美元以下的可以不在情报交换的范围之内。对于新开设的个人或者公司账户，无论金额大小均需进行情报交换。这意味着华商的账户将遭到全面监控。